Взыскание убытков с директора и учредителя после исключения должника из ЕГРЮЛ

Практика взыскания убытков с директоров и учредителей компаний, исключенных из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ), становится всё более актуальной. Причина этому — законодательные изменения и важные решения Верховного Суда Российской Федерации, которые существенно облегчают процедуру привлечения таких лиц к ответственности.

Вы задаетесь вопросом: Как взыскать убытки с директора, если ООО исключили из ЕГРЮЛ? Ответ = статья от нашей команды.

Ну что, идем за хомячками?     🐹💼

Правовое регулирование взыскания убытков

Законодательным основанием для взыскания задолженности непосредственно с директора или учредителя юридического лица является пункт 3.1 статьи 3 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» № 14-ФЗ. Согласно этой норме, кредиторы вправе предъявить требования к лицам, контролировавшим компанию, в случае исключения юридического лица из ЕГРЮЛ решением налогового органа. Судебная практика подтверждает: взыскать убытки с директора, если ООО исключили из ЕГРЮЛ, возможно, даже без возбуждения дела о банкротстве.

Эта норма появилась в 2016 году, и её применение расширяется с каждым годом. 30 мая 2025 года Верховный Суд РФ принял важнейшее определение по делу № А40-55223/2023 , которое значительно изменило практику привлечения к субсидиарной ответственности. Суд указал, что исключение юридического лица из реестра само по себе не является достаточным основанием для привлечения контролирующих лиц к ответственности. Однако, если действия этих лиц были недобросовестными или неразумными, и это стало причиной невозможности исполнения обязательств перед кредиторами, субсидиарная ответственность может быть применена.

Чтобы взыскать убытки с директора, если ООО исключили из ЕГРЮЛ, важно правильно зафиксировать факт задолженности. Главное — иметь на руках вступившее в силу решение суда о взыскании с должника в Вашу пользу долга.

Два способа рассмотрения дела

Согласно определению Верховного Суда от 30 мая 2025 года, дела о взыскании убытков с директора / учредителя при исключении юридического лица из ЕГРЮЛ рассматриваются в двух форматах. Первый формат, самый простой, применяется, когда директор и учредитель не участвуют в судебном процессе. В таком случае истцу достаточно доказать только наличие задолженности. Все остальное бремя доказывания ложится на ответчика, то есть директора или учредителя. Если ответчики не явятся в суд, Верховный Суд прямо указал, что суд обязан удовлетворить иск.

Второй формат применяется, когда ответчики активно участвуют в деле, и на их стороне выступают профессиональные юристы. В этом случае истцу необходимо доказать факт злоупотребления правами и вывод денежных средств директором или учредителем. Ниже рассмотрены способы выявления и доказательства таких действий.

⚖️ Личный совет юриста: всегда привлекайте профессионалов

Споры о взыскании убытков с директоров и учредителей из-за исключения юридического лица (ООО) из ЕГРЮЛ — одна из самых сложных категорий арбитражных дел. Поэтому всегда рекомендуется привлекать профессиональных юристов, специализирующихся именно на корпоративных спорах и банкротстве.

Порядок действий для кредитора

Для взыскание убытков с директора / учредителя первоначально необходимо дождаться официального исключения компании из ЕГРЮЛ. Как правило, налоговая инспекция публикует соответствующее уведомление, и через три месяца юридическое лицо официально перестает существовать.

Подготовка искового заявления

• Детали заключенного договора;
• Произведенные оплаты и поставки;
• Обстоятельства нарушения обязательств;
• Решение суда о взыскании задолженности;
• Документы, подтверждающие невозможность взыскания задолженности через приставов.

Как выявить и доказать вывод денежных средств

[1] Выдача денежных средств под отчет

Часто директора выводят деньги через выдачу денежных средств под отчет. Запросите закрывающие документы, подтверждающие расходы. Отсутствие или сомнительность документов является основанием для признания вывода средств.

Если документы отсутствуют или представленные расходы вызывают сомнение в целесообразности, это может быть основанием для признания факта вывода денежных средств.

Пример: Директор компании взял под отчет крупную сумму и указал, что потратил её на закупку офисного оборудования. При проверке оказалось, что оборудование отсутствует, а документы были поддельными.

[2] Безвозмездные займы

Другой распространенный способ — безвозмездные займы директору или аффилированным лицам. Необходимо запросить и тщательно проверить условия и возврат займов.

Пример: Компания выдала беспроцентный займ директору на крупную сумму без указания срока возврата. Деньги не были возвращены даже спустя несколько лет.

Выявление подобного злоупотребления происходит через анализ условий договора и движения денежных средств. Отсутствие возврата или несоответствие условий рынка указывает на фиктивность сделки.

[3] Расчеты с индивидуальными предпринимателями (ИП)

Вывод средств через ИП обычно используется из-за выгодной налоговой ставки. Запросите документы по сделкам и тщательно проверьте рыночную обоснованность.

Пример: Компания перечислила крупные суммы ИП за юридические консультации, которые на рынке стоят значительно меньше.

Доказывание осуществляется через рыночный анализ стоимости услуг и запрос результатов выполненных работ. Завышенные цены и отсутствие конкретных результатов работ подтверждают вывод активов.

[4] Продажа имущества компании

Вывод активов часто происходит через продажу по заниженной цене или по расписке. Проверяйте эти сделки через судебную экспертизу и рыночный анализ.

Пример: Компания продала дорогостоящее оборудование по цене, значительно ниже рыночной, родственнику директора.

Выявление сделки производится через запрос и судебную экспертизу для оценки реальной рыночной стоимости имущества. Сильное расхождение в цене подтверждает факт умышленного вывода средств.

💡 Практические советы и личные заметки автора

• Плохой бухгалтерский учет: На практике бухгалтерский учет ведется плохо даже у крупных компаний, что облегчает выявление подозрительных сделок.
• Ирония про расписки: Использование расписок для вывода активов в 2025 году — это очевидный красный флаг и явный признак злоупотребления.
• Проверка банковских выписок: В суде сразу требуйте выписки по всем банковским счетам за последние три года для выявления подозрительных операций.
• Завышенные цены за услуги: Обязательно привлекайте экономистов и бухгалтеров для анализа рыночной стоимости подозрительных сделок, особенно консультационных услуг.
• Новизна судебной практики: Введение презумпции недобросовестности директоров и учредителей при неявке в суд является важным нововведением, существенно облегчающим позицию кредиторов.

Заключение

Взыскание убытков с директора и учредителя после исключения компании из ЕГРЮЛ является важным инструментом защиты прав кредиторов. Недавние изменения в законодательстве и судебной практике существенно усилили позиции кредиторов, предоставив им новые возможности для эффективной защиты своих имущественных интересов.